O que é o Balanço Patrimonial?

O que é o balanço patrimonial? Esta é uma dúvida muito comum de quem está começando a empreender. Confira tudo sobre o assunto neste artigo.

Se você está começando a empreender, em algum momento já parou para pensar sobre o que é o balanço patrimonial. Realizar o balanço patrimonial da empresa é um dos aspectos mais importantes para manter a saúde financeira, a contabilidade em ordem, elaborar boas projeções para o futuro e ter um conhecimento real da realidade financeira da empresa para não se colocar em maus lençóis.

Dito de maneira simplificada, o balanço patrimonial é um registro minucioso da situação contábil da empresa em determinado período de tempo, que, geralmente, é de 12 meses. Ou seja, é um documento que descreve de modo minucioso e completo o quadro financeiro geral do empreendimento.

Neste artigo, você vai entender melhor o que é e também como fazer o balanço patrimonial.

O que é o Balanço Patrimonial?

A principal característica do balanço patrimonial é o estabelecimento daquilo que se tem e daquilo que se deve. A palavra balanço explicita bem a função dessa prática contábil, já que a saúde financeira depende do equilíbrio desses fluxos de entrada e saída.

Porém, apesar de o balanço patrimonial ser caracterizado principalmente pelas “entradas” e “saídas” da empresa, ele é muito mais completo do que um simples controle do fluxo de caixa. O balanço patrimonial também deve levar em consideração as posses patrimoniais, as fontes de investimentos e recursos e, claro, as obrigações e deveres fiscais.

Desse modo, o documento apresenta um contexto preciso e completo das finanças do estabelecimento.

Para que serve balanço patrimonial?

O balanço patrimonial permite visualizar os trajetos dos recursos e, assim, identificar o comportamento financeiro da empresa. Com isso, o documento se torna uma base para a administração e gestão, por exemplo para realizar:

• Planejamento estratégico
• Planejamento tributário.
• Apresentar dados sólidos para possíveis investidores
• Elaborar projeções e metas de crescimento
• Solicitar empréstimos responsáveis em tempos de crise

Como fazer balanço patrimonial?

Este tópico também é super importante e aqui iremos mostrar sobre como fazer balanço patrimonial passo a passo.

Estrutura

O documento de balanço patrimonial costuma ter uma estrutura padronizada. Essa estrutura tem três eixos principais de informação conhecidos como:

• Ativos, situados ao lado esquerdo do documento e onde estão os bens, os direitos, os recursos e os investimentos controlados pela empresa. Cabe dizer que os bens são tudo aquilo que tem uma função na empresa e que pode ser avaliado no mercado. Alguns exemplos são máquinas, veículos, equipamentos e estoques.
• Passivos, que ficam ao lado direito do documento e constituem as obrigações da empresa. Os exemplos são: as dívidas, os pagamentos de funcionários, de tributos e despesas mensais.

Os Ativos e os Passivos são divididos em Ativos circulantes (que podem ser transformados em valores no tempo de um ano), Ativos não-circulantes (bens e direitos que poderão ser transformados em valores após um ano), Passivos circulantes (dívidas e prazos com prazo para serem pagas em menos de um ano) e Passivos não-circulantes (dívidas e despesas com prazos superiores a um ano).

• Patrimônio líquido, o capital que a empresa possui em caixa. Ou seja, a soma de todos os recursos próprios da empresa.

Montagem

1. Estabeleça o período de análise (geralmente de 1 ano)
2. Reúna todos os ativos e passivos, separando-os em circulantes e não-circulantes
3. Calcule o patrimônio líquido. Nesse caso, alguns exemplos que entram no cálculo são: capital social, reservas de capital, reservas de lucros, fluxo de caixa, entre outros.
4. Compare o total de passivos e de patrimônio líquido com os ativos

A relação entre esses três tipos de informação deve acompanhar o equilíbrio previsto pela equação: ATIVO = PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO.

Mas como preencher seu balanço patrimonial?

Como vimos, as próprias divisões que compõem o documento, tais como os ativos e passivos com suas subdivisões e o patrimônio líquido, exigem um controle preciso e cotidiano das finanças. Por isso, para conseguir preencher o documento do balanço patrimonial é necessário usar o relatório contábil, que registra todas as operações e movimentações financeiras da empresa.

O relatório contábil é uma parte bastante burocrática e fundamental do trabalho. Por isso, geralmente envolve a expertise de um contador.

Vale dizer que de acordo com o Conselho Federal de Contabilidade esse documento é obrigatório para as empresas, incluindo as pequenas e médias, desde que essas não tenham optado pelo Simples Nacional. Assim, apenas os MEIs estão livres de fazer o relatório contábil.

Benefícios

Realizar o balanço patrimonial exige um alto grau de organização das finanças ao longo do ano, sendo que o relatório contábil é o principal exemplo. Através de um relatório contábil minucioso, realizar o balanço será mais fácil, assim como a chance de erros e equivocações nos resultados são menores. A organização no dia-a-dia contribui para a eficácia da gestão da empresa.

Além disso, o principal benefício do balanço patrimonial é a visão global das finanças da empresa. Ela permite traçar os melhores planos para lidar com dívidas e, principalmente, ajuda a expandir os negócios a partir de projeções amparadas por informações e dados sólidos que expressam a realidade e o comportamento da empresa.

A partir do documento é possível ter em mãos as métricas da empresa e avaliar a saúde e sustentabilidade financeira, o desempenho de análises de liquidez e ter controle das finanças. É isso que permite não apenas a melhoria dos planejamentos e da gestão, mas, sobretudo, que a empresa não se veja em maus lençóis repentinamente e que o uso e distribuição de recursos seja eficiente.

Procure ajuda especializada

São muitas as informações para se gerenciar e fazer um balanço patrimonial preciso. Assim como os dados dependem em grande parte dos relatórios contábeis, que exigem a expertise de um profissional. A qualidade e visão real da saúde financeira dependem do cotidiano da empresa e de que ela esteja comprometida com a organização e com os registros das atividades.

Por isso, é importante procurar ajuda profissional e desfrutar dos benefícios de uma capacidade de planejamento e gestão. A Atom oferece a expertise que você precisa para poder focar nos seus negócios sem preocupações burocráticas.